Deducción IRPF placas solares 2026: 20%, 40% o 60% (cuál te toca)

Una de las palancas más rentables y peor entendidas para hacer rentables tus placas solares: la deducción del IRPF por rehabilitación energética. Hay tres tramos (20%, 40% y 60%) y la diferencia entre acertar o no es directamente miles de euros.

Vamos a ponerlo claro sin tonterías. Qué tramo te toca, cómo se demuestra, qué papeles necesitas, y dónde la gente la pierde por descuido.

Lo importante en seis líneas

• Tres tramos: 20% (mejora moderada), 40% (mejora notable), 60% (rehabilitación profunda).
• Bases máximas: 5.000 €, 7.500 € y 15.000 € respectivamente.
• Plazo legal vigente: obras hasta el 31 de diciembre de 2026 (prorrogado).
• Solo vivienda habitual o alquilada como vivienda. Segundas residencias no entran.
• Compatible con Next Generation, EVE, IVACE, ICAEN, pero la base de deducción se reduce por las ayudas recibidas.
• Documento crítico: certificado de eficiencia energética antes y después de la obra. Sin esto, no hay deducción.

Los tres tramos al detalle

Tramo del 20% — la mayoría de instalaciones solares simples

Cuándo aplica: cuando la instalación reduce la demanda de calefacción y refrigeración de tu vivienda al menos un 7%.

Para qué tipo de obra es: instalación de placas solares fotovoltaicas sin cambios estructurales mayores. Si pones placas y ya, este es tu tramo.

Base máxima deducible: 5.000 €. Deducción máxima: 1.000 € (20% de 5.000).

Caso típico: vivienda con placas solares 5 kWp. Coste 5.500 €. Aplicas el 20% sobre la base máxima de 5.000 € → deduces 1.000 € en la declaración.

Tramo del 40% — placas solares más mejora estructural

Cuándo aplica: cuando la mejora del conjunto reduce la demanda total de calefacción y refrigeración un 30% o más, O cuando bajas la calificación energética al menos una letra (de F a E, de E a D, etc.).

Para qué tipo de obra: placas solares + algo más. Las combinaciones que activan este tramo:

• Placas + aerotermia (combo más habitual)
• Placas + cambio de ventanas con rotura puente térmico
• Placas + aislamiento por exterior (SATE)
• Placas + sustitución de caldera por bomba de calor

Base máxima deducible: 7.500 €. Deducción máxima: 3.000 € (40% de 7.500).

Caso típico: vivienda con placas 5 kWp + aerotermia 8 kW. Coste total 14.000 €. Aplicas el 40% sobre la base máxima de 7.500 € → deduces 3.000 € en la declaración.

Hay que demostrar la reducción del 30% con el certificado de eficiencia energética posterior. El técnico que lo emite calcula la demanda antes y después y firma.

Tramo del 60% — rehabilitación profunda con salto de calificación

Cuándo aplica: cuando consigues que tu vivienda alcance la calificación energética A o B, viniendo de cualquier letra peor, en un edificio de uso predominante residencial.

Para qué tipo de obra: rehabilitación integral. Placas solares por sí solas raramente activan este tramo en vivienda existente — necesitas combo:

• Placas + aerotermia + aislamiento integral (SATE) + ventanas
• Obra nueva certificada A o B con instalación FV
• Reforma profunda que combine al menos 3 mejoras energéticas

Base máxima deducible: 15.000 €. Deducción máxima: 9.000 € (60% de 15.000), aplicable en hasta 4 años.

Caso típico: vivienda antigua que pasa de calificación E a A tras obra integral con placas + aerotermia + SATE + ventanas. Coste total 35.000 €. Base limitada a 15.000 €. Deduces 9.000 € repartidos hasta en 4 años (2.250 €/año).

Es el tramo más jugoso pero también el más restrictivo. Si tu casa ya está bien aislada, llegar a A o B es factible. Si arrancas desde G o F, requiere obra mayor.

Cómo demostrar el tramo que te toca

La AEAT pide tres documentos. Si falta uno, la deducción se rechaza. Punto.

1. Certificado de eficiencia energética ANTES de la obra

Documento técnico que certifica el estado energético de la vivienda en el momento previo a empezar la reforma. Lo emite arquitecto o ingeniero habilitado y lo registra en el organismo competente de tu CCAA (cada comunidad tiene el suyo).

Coste típico: 80-200 €. Algunas CCAA cobran tasa de registro adicional (~30-50 €).

Truco habitual: la mayoría de viviendas vendidas o alquiladas desde 2013 ya tienen un certificado vigente (validez 10 años). Si compraste o alquilaste tu casa con certificado, ya lo tienes y solo necesitas localizarlo. Pídelo al técnico que lo hizo o solicítalo al organismo autonómico.

2. Certificado de eficiencia energética DESPUÉS de la obra

Mismo documento, después de terminar la instalación de placas solares (y aerotermia/aislamiento si aplica). Se compara con el inicial para demostrar la reducción de demanda o el cambio de calificación.

Lo emite: técnico habilitado distinto al instalador (mejor) o el mismo (admisible). Coste 80-200 €.

Tiene que registrarse en el organismo autonómico ANTES de presentar la declaración del IRPF que aplica la deducción.

3. Factura nominal y justificante de pago

La factura tiene que estar a nombre del declarante del IRPF. Pago bancario obligatorio (transferencia, tarjeta, domiciliación) — la AEAT no admite pagos en efectivo para obras superiores a 1.000 €.

Detalle clave: si tu pareja figura como solicitante de la subvención EVE pero la factura está solo a tu nombre, la deducción IRPF la aplicas tú (eres quien tiene factura). Si queréis prorratear la deducción entre ambos, la factura tiene que estar a nombre conjunto.

Compatibilidad con otras ayudas

La deducción IRPF es compatible con todas las subvenciones autonómicas y estatales, pero hay que respetar dos reglas:

Regla 1 — la base de la deducción se reduce por las ayudas recibidas

Si tu instalación cuesta 7.000 € y recibes una ayuda EVE de 2.000 €, la base de la deducción son 5.000 € (lo que has pagado tú). Sobre esos 5.000 € aplicas el porcentaje del tramo correspondiente.

Ejemplo concreto País Vasco:

• Coste instalación: 5.500 €
• Ayuda EVE: 3.000 € (600 €/kWp × 5 kWp)
• Coste neto pagado: 2.500 €
• Aplica deducción 40%: 2.500 × 40% = 1.000 € de IRPF

Si la base es menor que la base máxima del tramo, aplicas sobre la base real. Si supera la máxima, aplicas sobre la máxima.

Regla 2 — incompatibilidad con sistema foral

País Vasco y Navarra tienen IRPF foral. La deducción estatal NO aplica en esos territorios — usan deducciones forales propias con porcentajes y bases distintas. Si tributas en Bizkaia, Gipuzkoa, Álava o Navarra, consulta la deducción foral concreta de tu Diputación o Hacienda Foral.

Casos prácticos con números reales

Caso 1 — Familia en Madrid sin obra adicional

Situación: matrimonio con dos hijos, piso reformado en 2018 (calificación D), instalan placas solares 5 kWp.

• Coste instalación: 5.500 €
• Sin subvención autonómica activa (Madrid no tiene ayuda directa potente en 2026)
• Demanda de climatización antes: 80 kWh/m²·año
• Demanda después: 73 kWh/m²·año (reducción del 8,7%)
• Aplica tramo del 20% sobre base 5.000 € (la deducción no supera 5.000 €)
• Deducción IRPF: 1.000 €

Resultado: pagaron 5.500 €, recuperan 1.000 € en la declaración del año siguiente. Coste neto: 4.500 €.

Caso 2 — Familia en Sevilla con aerotermia

Situación: chalet adosado, deciden hacer reforma combinada: cambian caldera de gas por aerotermia + instalan placas.

• Placas 5 kWp: 5.300 €
• Aerotermia + suelo radiante: 11.500 €
• Total obra: 16.800 €
• Subvención Junta Andalucía 600 €/kWp = 3.000 €
• Coste neto pagado: 13.800 €
• Reducción demanda climatización: 38% (combo aerotermia + placas)
• Aplica tramo del 40% sobre base máxima 7.500 €
• Deducción IRPF: 3.000 €

Resultado: 16.800 € de inversión, 3.000 € de subvención + 3.000 € de IRPF + bonificación IBI Sevilla 50%/3 años (~700 €). Coste neto: 10.100 €. Amortización con ahorro anual de 1.400 €: 7,2 años.

Caso 3 — Vivienda antigua con rehabilitación profunda

Situación: piso de los años 70 en Salamanca, calificación G, reforma integral con placas + aerotermia + SATE + ventanas + LED.

• Coste total obra: 42.000 €
• Subvenciones combinadas (Next Generation + autonómica): 12.000 €
• Coste neto pagado: 30.000 €
• Resultado: pasa de calificación G a calificación A
• Aplica tramo del 60% sobre base máxima 15.000 €
• Deducción IRPF: 9.000 € (puede repartirse en 4 años, 2.250 € por año)

Resultado: 42.000 € de inversión, 12.000 € subvención + 9.000 € IRPF. Coste neto: 21.000 €. Es una obra mayor, pero el ahorro energético + revalorización del piso (calificación A vs G en venta) compensa.

Errores que tumban la deducción

Vistos en consultas con gestores:

No tener certificado energético previo. La AEAT pide ambos para comparar. Si solo tienes el posterior, no puedes demostrar la mejora. Pídelo ANTES de empezar la obra. Si ya empezaste sin él, busca el certificado de cuando compraste la casa (suele ser válido).

Pagar en efectivo. La AEAT no admite efectivo para obras superiores a 1.000 €. Transferencia bancaria, tarjeta o domiciliación.

Factura mal nominada. Si la factura está a nombre de tu hijo y la deducción la aplicas tú, te la rechazan. La factura tiene que ir al nombre que declara el IRPF.

Aplicar la deducción el año equivocado. La deducción se aplica el año en que termina la obra y se emite el certificado posterior, no el año en que se inicia. Si pagas un anticipo en 2025 pero la obra termina en febrero 2026, deduces en la declaración de 2026.

Confundir tramo del 20% con 40%. La gente asume que con placas solares ya tiene 40%. No. Para el 40% necesitas reducir la demanda total (calefacción + refrigeración) un 30%, lo que normalmente requiere algo más que placas (aerotermia, aislamiento). El certificado posterior demuestra el porcentaje real. No te fíes del comercial del instalador que diga “te aplica el 40%”.

No incluir todos los costes deducibles. La base puede incluir mano de obra, materiales, certificados energéticos, honorarios técnicos, licencias municipales y permisos. Algunos gestores solo incluyen factura del instalador y dejan fuera 1.000-2.000 € de costes adicionales.

Tres pasos para no perder dinero

Uno: pide el certificado de eficiencia energética antes de empezar la obra. Si ya lo tienes (compraste/alquilaste con certificado), localízalo y verifica que sigue vigente (10 años de validez).

Dos: planifica si la obra justifica el tramo del 40% o solo el 20%. Si vas a hacer placas + aerotermia, haz las dos a la vez — pasas del 20% al 40% sobre la base ampliada (de 5.000 € a 7.500 €). Vale más juntar mejoras que escalonarlas.

Tres: guarda todo el papeleo en una carpeta única: facturas, justificantes bancarios, certificados antes/después, registros autonómicos, justificantes de subvenciones. Cuando llegues a la declaración, todo lo necesitas. La AEAT te puede pedir documentación 4 años después.

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Si tienes dudas sobre tu caso concreto (compatibilidad con tu CCAA foral, qué tramo te encaja, cómo prorratear entre cónyuges), consulta con un gestor o asesor fiscal antes de presentar la declaración. La diferencia entre aplicar el tramo correcto o el equivocado puede ser de 2.000 € en una declaración. Vale la pena pagar 100-200 € por una consulta especializada.